資産の「基準時点」の把握から、法的手続が必要な場面、調査手法の記録まで
米国ミシガン州ブルームフィールドヒルズ発 2026年10月30日（BLOOMFIELD HILLS, Mich., Oct 30, 2026） – ミシガン州ブルームフィールドヒルズに本社を置くコーポレート・インテリジェンスおよび調査会社のFortaris Capital Advisors（フォータリス・キャピタル・アドバイザーズ）の創業者兼CEO、ケビン・M・クローニン（Kevin M. Cronin, MBA）は、本日LinkedInで公開した記事の中で、経営難に陥った米国企業から価値が流出した疑いがある場合の資産追跡の進め方を解説しました。米国企業に対して債権や投資を持つ海外の債権者・投資家、およびその代理人弁護士にとっても参考となる内容です。
債権者、管財人（レシーバー）、破産管財人（トラスティー）が「債権者の手が届く前に会社から価値が流出したのではないか」と疑ったとき、最初に消えた資金を探そうとするのは自然なことです。しかし、クローニンは、手順の順番が重要であり、通用する追跡は「問題が起きる前に会社が何を持っていたか」を明らかにすることから始まると指摘しています。
ステップ1：基準時点（ベースライン）を確定する 資産が動いたことを示すには、まずそれがどこにあったかを示す必要があります。基準時点とは、経営難に陥る前のある時点における会社の資産の全体像です。主な資料には、貸し手・投資家・保証会社に提出された財務諸表、借入申込書や借入基準証明書（ボローイング・ベース・サーティフィケート）、設備・車両・不動産を記載した保険明細、税務申告書および減価償却明細、設備リスト・リース契約・顧客契約などがあります。これらの資料が完全に一致することはまれで、その食い違いが最初の手がかりになることも少なくありません。
ステップ2：すべての資産の行方を確認する 主要な資産ごとに「現在どこにあるのか」を確認します。手元にあるのか、売却・譲渡されたのか、担保に入っているのか、償却されたのか、行方不明なのか。多くは通常の説明がつくものであり、目的はすべての変化を疑うことではなく、裏付けとなる説明のない少数の動きに絞り込むことです。
ステップ3：資産を受け取った相手方を調べる 資産が流出したなら、誰かがそれを受け取っています。受け取った法人はいつ、誰によって設立されたのか。債務者と役員、住所、登録代理人、電話番号、従業員を共有していないか。公正な対価を支払い、その支払いは債務者の記録で確認できるのか。現在、同じ顧客を相手に同じ事業を営んでいないか。会社登記、不動産記録、UCC（米国統一商事法典）に基づく担保登記、裁判所の記録などの公開情報で答えられる問いもあれば、記録そのものが必要な問いもあります。
ステップ4：法的手続が必要な場面を把握する ここで弁護士との連携が最も重要になります。私立調査員が独自に他人の銀行記録を合法的に入手することはできません。口座レベルの詳細は、罰則付き召喚令状（サピーナ）、破産手続におけるRule 2004（連邦破産手続規則第2004条）に基づく審問、訴訟における証拠開示（ディスカバリー）、または裁判所が管財人に与える権限といった法的手続を通じて得られます。それ以前の調査によって、弁護士は特定の口座、期間、相手方に絞った請求を行えるようになり、範囲を絞った請求は一般に正当化しやすく、記録を受け取った後も扱いやすくなります。
ステップ5：結果だけでなく調査手法を記録する 資産追跡の結果は、管財人の訴訟、裁判所への報告、債権者の申立てなどで必ず検証されます。どの情報源を確認したか、検索の対象期間、何が見つかったか、そして何を探して見つからなかったかを記録しておくことが重要です。関連当事者に資産が渡ったという結論は、読み手が各つながりとその出所を確認できるとき、はるかに強いものになります。
タイミングについて 経営難の案件では、早期の対応が報われます。基準時点を早く確定し、明らかな資産の動きを早く特定するほど、弁護士や受託者が取り得る選択肢は一般に広がります。それが請求通知であれ、申立てであれ、あるいはその請求は追求する価値がないという判断であれ、早く知ること自体に価値があります。
クローニンは「数字と経緯が一致しない経営難の案件に取り組んでいる方とは、喜んで秘密を守った上でお話しします」と述べています。
詳細は https://fortariscapital.com をご覧ください。
Fortarisについて Fortaris Capital Advisorsは、米国ミシガン州ブルームフィールドヒルズに本社を置くコーポレート・インテリジェンスおよび調査会社です。創業者兼CEOはケビン・M・クローニン（Kevin M. Cronin, MBA）。クライアントから直接、または米国もしくは海外の弁護士を通じて業務をお受けしています。ミシガン州私立探偵ライセンス番号：#3701207862。
報道関係者お問い合わせ先 Fortaris Capital Advisors 創業者兼CEO ケビン・M・クローニン（Kevin M. Cronin, MBA） 所在地：米国ミシガン州ブルームフィールドヒルズ 電話：+1 (313) 612-4990（米国） メール：Kevin.Cronin@fortariscapital.com ウェブサイト：https://fortariscapital.com ※お問い合わせ・報告書は英語での対応となります。